Crypto kent geen wash-sale regel, verkoop en koop bitcoin met verlies mogelijk

Wat er gebeurde

De wash-sale regel voor aandelen maakt een verliesaftrek ongeldig als je binnen dertig dagen terugkoopt. Die regel geldt niet voor Bitcoin die je direct bezit, omdat de IRS crypto als eigendom ziet sinds Notice 2014-21.

Bitcoin staat op $75.662, ongeveer 40% onder het hoogste punt van $126.080 op 6 oktober 2025. Veel houders hebben daardoor grote niet-gerealiseerde verliezen.

Andere munten staan nog verder onder hun piek. Ethereum is 55% lager, XRP 68% lager en Solana 70% lager. Investeerders die vlak bij die toppen kochten, hebben dus vaak nog grotere procentuele verliezen.

Je kunt een verlies realiseren door te verkopen en dezelfde dag terug te kopen. Een voorbeeld in het artikel laat zien dat wie 1 BTC kocht op $126.080 en verkoopt op $75.662 een verlies van $50.418 realiseert. Dat verlies telt als langetermijnverlies als je de munt langer dan een jaar had.

Langetermijnverliezen compenseren eerst langetermijnwinsten. In het voorbeeld zou een stel $50.418 aan langetermijnwinsten kunnen worden gecompenseerd, wat bij een langetermijntarief van 15% ongeveer $7.560 aan federale belasting scheelt. Als verliezen hoger zijn dan winsten mag je jaarlijks maximaal $3.000 van het gewone inkomen aftrekken en het restant doorschuiven.

Als je de Bitcoin terugkoopt, wordt je kostprijs $75.662 en begint de houdperiode opnieuw. Daardoor schuif je vaak je belasting aanspraak naar de toekomst.

Er lopen twee wetsvoorstellen in het Congres die dit kunnen veranderen. Het Huisvoorstel heeft een retroactieve ingangsdatum. Als het precies zo wordt aangenomen, zou eenzelfde-dag terugkoop na 14 september geen belastingvoordeel meer geven. Het artikel raadt aan de status van de wetsvoorstellen op Congress.gov te controleren voordat je in december handelt.

Op het Reddit-forum r/Bitcoin zei een gebruiker dat hij geen paniek voelde en bleef kopen, maar vroeg zich wel af of verkopen om een verlies te realiseren verstandig is als de prijs ver onder zijn aankoop zit. Het artikel geeft verder aan dat dit algemene informatie is en geen belastingadvies.

Waarom dit telt

Voor beleggers betekent dit dat tax-loss harvesting met Bitcoin nu mogelijk is en vooral helpt als je winsten hebt om te compenseren, maar dat wetgeving en praktische gevolgen zoals een nieuwe kostprijs en een opnieuw beginnende houdperiode de voordelen kunnen verkleinen.