Man stopt jaarlijks $60.000 omzetting en voorkomt verplichte RMD's later

Wat er gebeurde

De bron beschrijft een hypothetische alleenstaande die we Walt noemen. Van zijn 60e tot en met zijn 72e levensjaar zette hij elk jaar $60.000 van zijn traditionele IRA om naar een Roth IRA. Hij betaalde de inkomstenbelasting voor die omzettingen uit een belastbare spaarrekening. In totaal zijn dat 13 omzettingen, goed voor $780.000 verplaatst naar de Roth.

Het omzetten is wettelijk toegestaan. Omgezette bedragen tellen mee als belastbaar inkomen, maar de extra boete voor vroege opname is niet van toepassing. Zodra geld in een Roth staat, gelden de RMD-regels voor levende eigenaren niet meer.

De berekening in het artikel gebruikt belastingcijfers voor 2026 en gaat uit van geen ander belastbaar inkomen voor Walt. De standaardaftrek voor een alleenstaande is $16.100. Het tarief van 10% geldt tot $12.400, daarna geldt 12% en vanaf $50.400 geldt 22%. Walt blijft onder de 22%-grens. Omdat hij de belasting uit spaargeld betaalde, bereikte het volledige $60.000 telkens de Roth.

Het artikel vergelijkt dit met een buurman die $1.000.000 in een traditionele IRA heeft vóór zijn 73e. De Uniform Lifetime Table deelt op 73 met 26,5 om de RMD te berekenen. RMD-divisors dalen later: 24,6 op 75 en 20,2 op 80. Een gemiste RMD leidt tot een heffing van 25% van het tekort. Die heffing daalt naar 10% als het tekort binnen de correctietermijn wordt hersteld.

De auteur wijst op praktijksituaties waarin zulke conversies zinvol zijn. Converters profiteren vooral van jaren met relatief laag inkomen vóór de RMD-start. Ook waarschuwt de tekst voor regels rond Medicare-IRMAA. Voor 2026 ligt de IRMAA-drempel van belang op $109.000 voor alleenstaanden. Onder die grens betaalt Walt de standaard Part B-premie van $202,90 per maand.

Het artikel noemt ook dat je geboortejaar bepaalt wanneer RMDs beginnen. Mensen geboren op of na 1 januari 1951 maar vóór 1 januari 1959 hebben RMD-leeftijd 73. Mensen geboren op of na 1 januari 1960 krijgen RMD-leeftijd 75. Tot slot verwijst de bron naar voorgestelde bredere RMD-regels onder REG-103529-23 en naar Announcement 2026-7 over de toepassing van regels in afwachting van definitieve regelgeving.

Waarom dit telt

Voor beleggers toont dit hoe je met vooraf geplande Roth-conversies het traditionele RMD-probleem kunt vermijden. Het illustreert ook dat het fiscale effect afhangt van actuele belastingtarieven, geboortejaar en andere regels zoals IRMAA.