Weduwe van 72 met $1,6 mln IRA krijgt eerste RMD op 73 en betaalt meer belasting

Wat er gebeurde

De vrouw is geboren in 1954 en was de enige begunstigde. Ze behandelde de IRA als haar eigen rekening, dus haar leeftijd bepaalt wanneer RMDs beginnen. Volgens de huidige regels start de RMD-leeftijd op 73 voor wie tussen 1951 en 1958 is geboren. Haar saldo was $1,6 miljoen op 31 december 2026, dus 2027 is haar eerste RMD-jaar.

Bij leeftijd 73 is de Uniform Lifetime Table-divisor 26,5. Dat geeft een eerste RMD van $60.377.

Het jaar van het overlijden kon ze nog een gezamenlijke aangifte doen, maar voor 2027 valt ze onder de status alleenstaande. De gezamenlijke kolom in de belastingtabel gebruikt een geschat gemiddeld Social Security‑bedrag van $3.355 per maand voor een ouder echtpaar. De kolom voor alleenstaande gebruikt $2.005 per maand voor een weduwe of weduwnaar.

Social Security wordt op een lager inkomensniveau belast voor alleenstaanden. Voor een alleenstaande zijn de drempels $25.000 en $34.000, voor een paar $32.000 en $44.000. In beide gevallen duwt de RMD haar provisionele inkomen boven de hogere drempel, waardoor 85% van de uitkeringen belastbaar wordt.

De belastingtarieven en schijven veranderen ook voor alleenstaanden. In 2027 begint de 22% schijf bij meer dan $52.025 voor een alleenstaande en bij meer dan $104.050 voor een paar. Door de verschillen stijgt haar federale belasting in 2027 met $1.815,90 ondanks een lager totaal inkomen.

IRMAA, de inkomensafhankelijke opslag op Medicare, kijkt naar het aangepaste AGI van de meest recente belastingaangifte. Haar kleinere ruimte onder de alleenstaande drempel maakt haar kwetsbaar voor hogere toekomstige premieklassen. In 2026 betekent het eerste niveau voor alleenstaanden een extra $81,20 per maand op de standaard Part B premie en $14,50 per maand extra voor Part D.

Als iemand een RMD mist, geldt een boete van 25% van het niet opgenomen bedrag. Die boete kan dalen naar 10% als het tekort binnen de toegestane termijn wordt hersteld.

Waarom dit telt

Voor beleggers betekent dit dat de overgang van gezamenlijk naar alleen aangifte doen de belastinglast en toekomstige zorgpremies flink kan veranderen, ook als het inkomen daalt. Wie een grote traditionele IRA heeft moet rekening houden met die fiscale verschuivingen bij het plannen van opnames of conversies.